V inzerátu se uvádí hrubá mzda, na účet vám ale přijde čistá, a rozdíl bývá klidně několik tisíc korun měsíčně. Kalkulačka čisté mzdy vám ten převod udělá za pár vteřin. Ukážeme, co od hrubé mzdy odečíst, co potřebujete zadat a jak si celý výpočet ověříte sami na konkrétním příkladu.

Co znamená hrubá a čistá mzda

Hrubá mzda je částka, kterou máte v pracovní smlouvě nebo ve mzdovém výměru. Je to výdělek před odečtením odvodů a daně.

Čistá mzda je to, co vám reálně dorazí na účet. Vznikne tak, že se od hrubé mzdy odečte pojistné a záloha na daň a zase se přičtou slevy na dani, na které máte nárok.

Zaměstnavatel za vás navíc platí ještě další pojistné ze svého. To ale vaši čistou mzdu neovlivňuje a na výplatní pásce ho jako svůj odvod nenajdete.

Co se od hrubé mzdy odečítá

Z hrubé mzdy se vám strhávají tři věci. Pojďme je vzít popořadě.

První je sociální pojištění. To zahrnuje důchodové pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a od roku 2024 i nemocenské pojištění, které dřív zaměstnanci neplatili. Zaměstnanci se z hrubé mzdy sráží 7,1 procenta.

Druhé je zdravotní pojištění. Zaměstnanec platí 4,5 procenta z hrubé mzdy.

Třetí položkou je záloha na daň z příjmu. Ta se počítá sazbou 15 procent ze základu daně. Základem daně je od roku 2021 přímo hrubá mzda, takzvaná superhrubá mzda se už nepoužívá. U velmi vysokých příjmů se část nad zákonnou hranicí daní vyšší sazbou 23 procent, běžných platů se to ale netýká.

Sazba zdravotního pojištění a daně z příjmu se dlouho neměnila, sociální pojištění se ale v roce 2024 zvedlo. Před podáním daňového přiznání nebo při větší změně platu si proto aktuální hodnoty raději ověřte na webu Finanční správy.

Co se naopak přičítá: slevy na dani

Vypočtená záloha na daň není konečná. Snižují ji slevy na dani, na které máte nárok. O tuto částku zaplatíte na dani méně, takže vám na výplatě zůstane víc.

Nejčastější je základní sleva na poplatníka. Uplatní ji každý zaměstnanec, který u zaměstnavatele podepsal takzvané prohlášení poplatníka (dřív se mu říkalo růžový papír). Bez podpisu se sleva neuplatní a čistá mzda vyjde nižší.

Kdo má děti, může uplatnit daňové zvýhodnění na dítě. Roste s počtem dětí, takže na druhé dítě je vyšší než na první a na třetí a další ještě vyšší. V rodině ho ale uplatňuje jen jeden z rodičů. Pokud je zvýhodnění vyšší než samotná daň, vzniká nárok na takzvaný daňový bonus, což je částka, kterou vám stát naopak doplatí.

Existují i další slevy, třeba na manžela nebo manželku s nízkými příjmy nebo na invaliditu. Konkrétní částky slev a podmínky, kdy na ně máte nárok, si ověřte na webu Finanční správy. Právě tady se hodnoty mění častěji než samotné sazby pojistného.

Co potřebujete zadat do kalkulačky

Abyste dostali reálné číslo, potřebuje kalkulačka čisté mzdy pár údajů:

  • hrubou měsíční mzdu,
  • jestli jste podepsali prohlášení poplatníka,
  • počet vyživovaných dětí,
  • případné další slevy (manžel nebo manželka bez příjmu, invalidita, průkaz ZTP/P).

Čím přesněji tyto údaje zadáte, tím blíž bude výsledek tomu, co uvidíte na pásce. Kalkulačka vám čistou mzdu spočítá jen orientačně. Skutečnou výplatu ovlivní i věci, které do jednoduchého výpočtu nevstupují, třeba nemocenská, exekuční srážky nebo příspěvek na stravování.

Příklad převodu hrubé mzdy na čistou

Ukažme si to na Janě, která má hrubou mzdu 40 000 Kč, podepsané prohlášení poplatníka a zatím žádné děti.

Nejdřív odečteme pojistné:

  • sociální pojištění: 7,1 procenta ze 40 000 Kč, tedy 2 840 Kč,
  • zdravotní pojištění: 4,5 procenta ze 40 000 Kč, tedy 1 800 Kč.

Potom spočítáme zálohu na daň. Sazba je 15 procent z hrubé mzdy, což je 6 000 Kč. Od této zálohy odečteme základní slevu na poplatníka. Ta je orientačně kolem 2 570 Kč měsíčně, přesnou aktuální hodnotu si ověřte u Finanční správy. Po odečtení slevy vyjde záloha na daň zhruba 3 430 Kč.

Teď stačí od hrubé mzdy odečíst všechny tři položky:

40 000 minus 2 840 minus 1 800 minus 3 430 se rovná 31 930 Kč.

Jana tedy dostane na účet přibližně 31 930 Kč. Kdyby měla dvě děti, uplatnila by daňové zvýhodnění, daň by jí klesla o několik tisíc a čistá mzda by byla o tuto částku vyšší.

Když potřebujete opačný převod, z čisté na hrubou

Většina lidí řeší převod z hrubé na čistou. Někdy se ale hodí opačný směr. Domluvíte si třeba, že chcete mít na účtu 35 000 Kč čistého, a potřebujete vědět, jakou hrubou mzdu si kvůli tomu sjednat.

Ručně se tenhle výpočet dělá špatně, protože daň i pojistné závisí na hrubé mzdě, kterou zrovna hledáte. Interaktivní kalkulačka čisté mzdy proto umí i tento opačný převod. Zadáte požadovanou čistou mzdu a ona dopočítá, jaká hrubá jí odpovídá. Hodí se to při vyjednávání o platu i při přechodu mezi zaměstnáními.

Na co si dát pozor

Číslo z kalkulačky berte jako odhad, ne jako přesnou výplatu do koruny. Skutečnou částku ovlivní odpracované dny v měsíci, nemocenská, dovolená, přesčasy nebo srážky ze mzdy.

Kalkulačka počítá s běžnou zálohou na daň. Reálné roční vyúčtování daně může být jiné, hlavně pokud jste část roku nepracovali, měnili zaměstnavatele nebo uplatňujete odpočty jednou ročně. Přeplatek se pak vrací v ročním zúčtování.

Pozor dejte hlavně na to, že sazby a částky slev nejsou vytesané do kamene. I procenta pojistného se čas od času mění, naposledy třeba sociální pojištění v roce 2024, a výše slev a limity kolísají ještě častěji. Než na čisté mzdě postavíte hypotéku nebo jiný závazek, ověřte si aktuální hodnoty na webu Finanční správy.

Shrnutí

Čistou mzdu spočítáte tak, že od hrubé mzdy odečtete sociální pojištění 7,1 procenta, zdravotní pojištění 4,5 procenta a zálohu na daň 15 procent z hrubé mzdy. Zálohu na daň pak snížíte o slevy, na které máte nárok, hlavně o slevu na poplatníka a daňové zvýhodnění na děti.

Do kalkulačky si připravte hrubou mzdu, informaci o podepsaném prohlášení poplatníka a počet dětí. Výsledek berte jako orientační a přesné sazby slev i limity si ověřte přímo u Finanční správy.